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*ST赫美回复问询,涉赫美小贷模式问题

  10月8日,资本邦讯,*ST赫美(002356)发布关于对深圳证券交易所2019年半年报问询函的回复公告。

  深圳赫美集团股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年9月9日收到深圳证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对深圳赫美集团股份有限公司2019年半年报的问询函》(中小板半年报问询函【2019】第15号)(以下简称“半年报问询函”)。

  公司进行了认真分析与核查,现对《半年报问询函》中提及的问题作出回复如下:

  1、2019年8月22日,公司披露《关于控股子公司代偿事项的公告》《关于对深圳证券交易所关注函的回复公告》称,深圳赫美智慧科技有限公司(以下简称“赫美智科”)和深圳赫美小额贷款股份有限公司(以下简称“赫美小贷”)作为公司的控股子公司,2016年1月至2019年6月,向多个资金方推荐借款人,并对借款人的还款义务承担代偿责任,累计签署相关代偿协议金额为59.30亿元,已承担代偿责任22.01亿元。

  (1)请结合赫美智科与赫美小贷的业务模式,详细说明主要业务时点的会计处理过程及依据,包括但不限于资金方放款、借款人还款、借款逾期、预计承担代偿责任、承担代偿责任、计提减值等时点,并说明公司将代偿款项计入其他应收款、发放贷款和垫款的划分依据,相关会计处理是否符合企业会计准则的规定。

  公司回复称,根据公司于2019年9月27日披露的《关于对深圳证券交易所关注函的回复更正公告》(公告编号:2019-125),2016年1月至2019年6月,赫美智科及赫美小贷向多个资金方推荐借款人,并对借款人的还款义务承担代偿责任,未履行审议程序的累计签署相关代偿协议金额为48.80亿元。

  关于赫美智科与赫美小贷的业务模式,公司表示,赫美智科与赫美小贷的业务模式主要系在全国范围内设立办事处或分支机构,在办事处或分支机构业务辐射的范围内,开展放贷及其相关的业务,赫美智科、赫美小贷的具体业务模式及分工如下:        赫美智科通过设立的办事处或分支机构开展业务以获取借款人资源,将小额信贷项目推介给合作的资金渠道方,并运用风险管理经验对借款人进行贷前风控审核,推介成功后,对借款人收取一定比例的服务费。

  赫美小贷利用其资金实力以及在信贷业务管理方面的优势和经验,主营小额贷款业务,同时对赫美智科推介给合作的资金渠道方的借款标的进行贷后管理服务。

  赫美智科、赫美小贷承担放贷业务的不同功能和角色,与资金渠道方合作,提供全面的小额贷款服务。为了降低各资金渠道方的风控成本和运营成本,减少相同标准、方法的重复贷前风控审核,资金渠道方对赫美智科及赫美小贷已通过贷前风控审核的借款人发放贷款,赫美智科、赫美小贷根据与资金渠道方签订的《合作协议》对其推介的借款人的还款义务承担代偿责任及差额补充责任。

  图片来源:123RF

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